Calculadora del Simples Nacional 2026

A Calculadora del Simples Nacional es una herramienta imprescindible para emprendedores y directivos que necesitan calcular la carga fiscal de su empresa de forma rápida y precisa. 

Desarrollado por CLM Controller, Tiene en cuenta las tablas vigentes, los tramos de ingresos brutos y la aplicación del tipo impositivo efectivo, lo que ofrece una visión clara de lo que tu empresa podría adeudar a las autoridades fiscales. 

Más allá de ser un simple recurso de cálculo, esta herramienta facilita la toma de decisiones estratégicas relacionadas con la planificación fiscal. 

En este artículo descubrirás cómo funciona el programa, qué empresas pueden adherirse a él, cómo interpretar los anexos y cómo CLM Controller puede convertir los datos en una ventaja competitiva para tu empresa.

¿Qué es Simples Nacional?

Simples Nacional es un régimen fiscal simplificado establecido por la Ley Complementaria 123/2006, creado para reducir la burocracia y la carga fiscal de las microempresas y pequeñas empresas brasileñas. 

Permite agrupar el pago de hasta ocho impuestos federales, estatales y municipales en un único formulario mensual, el DAS, lo que facilita la gestión fiscal de la empresa. El régimen está gestionado por el Comité de Gestión del Simples Nacional y se estructura en anexos que varían en función de la actividad que desarrolle la empresa. 

Cada anexo establece tramos de ingresos brutos y tipos impositivos progresivos, calculados mediante la fórmula del tipo efectivo, que tiene en cuenta los ingresos acumulados durante los últimos 12 meses y la parte que debe deducirse según lo dispuesto por la ley.

¿Qué empresas pueden adherirse al Simples Nacional?

Para adherirse al Simples Nacional, la empresa debe ser una microempresa (ME) o una pequeña empresa (EPP), con una facturación bruta anual de hasta $ 4 800 000,00 reales. 

Además del límite de volumen de negocio, la actividad que se lleve a cabo debe estar permitida por el régimen, ya que algunas categorías están prohibidas por ley. 

Las empresas de los sectores del comercio minorista, la industria manufacturera, los servicios tecnológicos, la sanidad, la educación, la construcción, el transporte y las comunicaciones, entre otros segmentos que cumplen los requisitos, pueden optar por el régimen «Simples Nacional», según lo establecido en los anexos de dicho régimen. 

Utiliza el Calculadora del Simples Nacional Es una forma práctica de comprobar las repercusiones fiscales incluso antes de formalizar la elección de este régimen. Además, debes estar al corriente de tus obligaciones con el IRS, los estados y los ayuntamientos, sin deudas que te impidan acogerte a él.

Ventajas de adherirse al Simples Nacional

Optar por el Simples Nacional puede suponer un punto de inflexión estratégico en la gestión fiscal de una empresa. Para quienes cumplen los criterios del sistema, las ventajas van mucho más allá de la simplificación burocrática. 

A Calculadora del Simples Nacional te ayuda a visualizar estas ventajas de forma concreta, lo que te permite comparar diferentes escenarios antes de tomar cualquier decisión. Descubre las principales ventajas:

Unificación de los impuestos en un único formulario

En lugar de pagar por separado el IRPJ, el CSLL, el PIS, el Cofins, el IPI, el ICMS, el ISS y el CPP, los empresarios abonan todo en un único documento fiscal, el DAS. Esto reduce el riesgo de olvidos, simplifica la rutina contable y reduce los costes operativos relacionados con la gestión fiscal.

Tarifas progresivas y potencialmente más bajas

Los tipos impositivos del régimen Simples Nacional varían en función del tramo de ingresos brutos y del anexo de clasificación. Para las empresas que se encuentran en los tramos iniciales, la carga fiscal suele ser inferior a la de los regímenes de beneficio presunto o de beneficio real, lo que supone un ahorro real en el flujo de caja de la empresa.

Reducir la burocracia fiscal

El sistema simplifica obligaciones accesorias, Esto reduce el número de declaraciones y documentos que la empresa tiene que presentar a las autoridades fiscales. De este modo, se liberan tiempo y recursos que pueden destinarse a actividades empresariales más estratégicas.

Un acceso más fácil a las líneas de crédito

Las empresas que optan por el «Simples Nacional» tienen acceso a líneas de crédito diferenciadas, como las que ofrecen Sebrae y BNDES, con condiciones más favorables para las microempresas y las pequeñas empresas. La regularidad fiscal que garantiza este régimen facilita la acreditación de su situación de alta ante las entidades financieras.

Prestaciones laborales y de la Seguridad Social simplificadas

La cotización a la Seguridad Social a cargo del empresario ya está incluida en el DAS para la mayoría de las contrataciones, lo que elimina la necesidad de pagar por separado la cotización del empresario al INSS y reduce los gastos de nómina, lo que hace que la contratación de empleados resulte menos costosa.

Preferencia en las licitaciones públicas

La Ley Complementaria 123/2006 garantiza un trato favorable a las microempresas y pequeñas empresas en los procesos de licitación. Las empresas que optan por el régimen «Simples Nacional» tienen preferencia en caso de empate y pueden participar en licitaciones exclusivas para este colectivo.

Mayor previsibilidad financiera

Gracias a que las tarifas se definen por tramos y a la posibilidad de simular por adelantado el importe a pagar, los empresarios ganan en previsibilidad a la hora de planificar su flujo de caja y tomar decisiones con mayor seguridad. A Calculadora del Simples Nacional es una fuente directa para este ejercicio de previsión fiscal.

¿Qué es el factor R y cómo influye en el cálculo del Simples Nacional?

El «Factor R» es un índice que se utiliza para determinar si una empresa prestadora de servicios debe tributar con arreglo al anexo III o al anexo V del Simples Nacional, regímenes con tipos impositivos significativamente diferentes. 

Se calcula dividiendo la masa salarial acumulada durante los últimos 12 meses entre los ingresos brutos acumulados durante el mismo periodo. Cuando el resultado es igual o superior a 28%, la empresa entra en el ámbito de aplicación del anexo III, que establece tipos impositivos más bajos. 

Si el índice se sitúa por debajo de este porcentaje, la clasificación se realiza según lo establecido en el anexo V, con una tributación más elevada. Por este motivo, las decisiones sobre contratación, pro-labore y la estructura salarial tienen un impacto directo en la carga fiscal, lo que convierte la planificación laboral en una parte indispensable de la estrategia fiscal.

Descubre la calculadora «Simples Nacional» de CLM Controller

La calculadora «Simples Nacional», desarrollada por CLM Controller Se creó para ofrecer a los empresarios una estimación rápida y fiable de la carga fiscal dentro de dicho régimen. 

La herramienta tiene en cuenta las tablas actualizadas para 2026, los tramos de ingresos brutos que van desde R$ 144.000,00 hasta R$ 4.800.000,00 y los cinco anexos del Simples Nacional, que abarcan las actividades comerciales, industriales y de servicios. 

Con esta herramienta, podrás simular el impacto fiscal de diferentes escenarios de facturación mensual antes de tomar decisiones estratégicas. 

Más que un recurso para realizar cálculos, el Calculadora del Simples Nacional CLM es el punto de partida para un diálogo más profundo con expertos que comprenden tu negocio y actúan centrándose en los resultados, no solo en cumplimiento.

Comprender las diferencias entre los anexos del Simples Nacional

El Simples Nacional clasifica las actividades empresariales en cinco anexos, cada uno con sus propios tramos de ingresos brutos, tipos impositivos nominales y porcentajes deducibles. Saber en qué anexo se enmarca tu empresa es fundamental para calcular correctamente el impuesto adeudado e identificar oportunidades de planificación fiscal.

Comercio (Anexo I)

El anexo I está destinado a las empresas que realizan actividades comerciales, es decir, aquellas que compran y revenden bienes. Este es el caso de las tiendas físicas y virtuales, los distribuidores y los minoristas en general. 

Los tipos que figuran en este anexo van desde 4% en la primera franja hasta 19% en la última, y se aplican al volumen de negocio mensual calculado a partir de los ingresos brutos acumulados durante los últimos 12 meses.

Ingresos brutos acumulados en 12 meses	Tipo nominal	Importe que se deducirá
Hasta R$ 180 000,00	4.00%	–
De R$ 180.000,01 a R$ 360.000,00	7,30%	R$ 5.940,00
De R$ 360.000,01 a R$ 720.000,00	9.50%	R$ 13 860,00
De R$ 720.000,01 a R$ 1.800.000,00	10.70%	R$ 22 500,00
De R$ 1.800.000,01 a R$ 3.600.000,00	14,30%	R$ 87.300,00
De R$ 3.600.000,01 a R$ 4.800.000,00	19.00%	R$ 378.000,00

Industria (Anexo II)

El anexo II abarca las empresas industriales, es decir, aquellas que transforman materias primas en productos acabados o semiacabados. Las fábricas, las plantas de fabricación y las industrias de transformación en general entran dentro de esta categoría. 

En comparación con el anexo I, los tipos son ligeramente más elevados en algunas franjas, lo que refleja la complejidad fiscal del sector industrial. Utiliza el Calculadora del Simples Nacional resulta especialmente útil para los sectores que necesitan calcular el coste fiscal en función de distintos volúmenes de producción y ventas.

Ingresos brutos acumulados en 12 meses	Tipo nominal	Importe que se deducirá
Hasta R$ 180 000,00	4.50%	–
De R$ 180.000,01 a R$ 360.000,00	7.80%	R$ 5.940,00
De R$ 360.000,01 a R$ 720.000,00	10.00%	R$ 13 860,00
De R$ 720.000,01 a R$ 1.800.000,00	11,20%	R$ 22 500,00
De R$ 1.800.000,01 a R$ 3.600.000,00	14.70%	R$ 85 500,00
De R$ 3.600.000,01 a R$ 4.800.000,00	30.00%	R$ 720.000,00

Servicios (Anexo III)

El anexo III incluye a los proveedores de servicios cuyas características favorecen la aplicación de tarifas más bajas, como aquellos con un factor R igual o superior a 28%. 

Entre las actividades incluidas se encuentran las agencias de viajes, los servicios de instalación, los gimnasios y los estudios de arquitectura e ingeniería, entre otros. 

Este anexo suele resultar más ventajoso que el anexo V para las empresas cuya masa salarial es significativa en relación con su volumen de negocio.

Ingresos brutos acumulados en 12 meses	Tipo nominal	Importe que se deducirá
Hasta R$ 180 000,00	6.00%	–
De R$ 180.000,01 a R$ 360.000,00	11,20%	R$ 9.360,00
De R$ 360.000,01 a R$ 720.000,00	13,20%	R$ 17 640,00
De R$ 720.000,01 a R$ 1.800.000,00	16.00%	R$ 35 640,00
De R$ 1.800.000,01 a R$ 3.600.000,00	21.00%	R$ 125 640,00
De R$ 3.600.000,01 a R$ 4.800.000,00	33.00%	R$ 648.000,00

Servicios (Anexo IV)

El anexo IV está dirigido a los prestadores de servicios en sectores como la construcción, la vigilancia y la limpieza, entre otras actividades que requieren un mayor uso de mano de obra. 

Una diferencia importante entre este anexo y los demás es que el cotización a la Seguridad Social a cargo del empresario no está incluido en el DAS y se abona por separado. 

Para las empresas que entran en esta categoría, simulen situaciones con el Calculadora del Simples Nacional cobra aún más relevancia, ya que el coste total de los impuestos supera lo que figura en la factura mensual.

Ingresos brutos acumulados en 12 meses	Tipo nominal	Importe que se deducirá
Hasta R$ 180 000,00	4.50%	–
De R$ 180.000,01 a R$ 360.000,00	9.00%	R$ 8.100,00
De R$ 360.000,01 a R$ 720.000,00	10,20%	R$ 12 420,00
De R$ 720.000,01 a R$ 1.800.000,00	14.00%	R$ 39 780,00
De R$ 1.800.000,01 a R$ 3.600.000,00	22.00%	R$ 183 780,00
De R$ 3.600.000,01 a R$ 4.800.000,00	33.00%	R$ 828.000,00

Servicios (Anexo V)

El anexo V se aplica a las empresas de servicios con un perfil menos intensivo en mano de obra en relación con su volumen de negocio, como las de ingeniería, publicidad, tecnología y otras actividades intelectuales de carácter técnico o científico, cuando el factor R sea inferior a 28%. 

Las tasas que figuran en este anexo son las más elevadas de las cinco, lo que refuerza la importancia de supervisar el factor R y de estructurar la nómina de forma estratégica para pasar al anexo III siempre que sea posible.

Ingresos brutos acumulados en 12 meses	Tipo nominal	Importe que se deducirá
Hasta R$ 180 000,00	15.50%	–
De R$ 180.000,01 a R$ 360.000,00	18.00%	R$ 4.500,00
De R$ 360.000,01 a R$ 720.000,00	19.50%	R$ 9.900,00
De R$ 720.000,01 a R$ 1.800.000,00	20.50%	R$ 17.100,00
De R$ 1.800.000,01 a R$ 3.600.000,00	23.00%	R$ 62.100,00
De R$ 3.600.000,01 a R$ 4.800.000,00	30.50%	R$ 540.000,00

Cómo utilizar la calculadora del Simples Nacional de CLM Controller

Utiliza el Calculadora del Simples Nacional de CLM Controller Es sencillo e intuitivo. Sigue los pasos que se indican a continuación para obtener tu estimación fiscal:

Paso 1: Introduce los ingresos brutos acumulados durante los últimos 12 meses Introduce el importe total facturado por la empresa en los últimos 12 meses. Estos datos son esenciales para determinar en qué tramo del Simples Nacional se encuentra tu empresa y qué tipo impositivo nominal se le aplicará.

Paso 2: Selecciona el anexo correspondiente a tu actividad Indica si tu empresa opera en el sector comercial, industrial o de servicios e introduce tu volumen de negocio mensual en el campo correspondiente del anexo. La calculadora incluye los cinco anexos del régimen.

Paso 3: Rellena los datos de facturación del mes Introduce el importe que tu empresa facturó en el mes de referencia. A partir de este importe, el sistema calculará el impuesto estimado utilizando la fórmula del tipo impositivo efectivo.

Paso 4: Analizar el resultado La herramienta muestra el tipo impositivo efectivo calculado y el importe estimado de los impuestos que se deben pagar durante el periodo. Utiliza estos datos para comparar diferentes escenarios, planificar tu flujo de caja y servir de base para las conversaciones con tu contable.

Cabe señalar que Calculadora del Simples Nacional Se trata de una estimación. Las situaciones que implican actividades mixtas, la aplicación del factor R, los sublímites estatales o los posibles efectos de la reforma fiscal requieren un análisis técnico en profundidad, que va más allá de lo que puede ofrecer cualquier herramienta automatizada. 

En estos casos, puedes contar con el equipo especializado de CLM Controller.

Cómo pagar el Simples Nacional

Entender cómo pagar el impuesto del Simples Nacional es tan importante como saber cómo calcular el importe a pagar. El sistema tiene su propia lógica de pago que, cuando se comprende adecuadamente, facilita la gestión financiera y evita problemas con las autoridades fiscales. Aquí tienes todo lo que necesitas saber sobre el proceso de pago.

El documento fiscal de Simples Nacional (DAS)

El pago del Simples Nacional se realiza a través del DAS, el Documento de Arrecadação do Simples Nacional. Se trata de un formulario unificado que agrupa todos los impuestos que debe la empresa correspondientes al periodo, lo que elimina la necesidad de generar recibos separados para cada impuesto. El DAS se genera mensualmente en el Portal del Simples Nacional, disponible en la página web de la Receita Federal, y puede pagarse en cualquier banco, punto de venta de lotería o mediante banca por Internet.

Plazo de pago

El DAS debe abonarse antes del día 20 del mes siguiente al período de cálculo. Si ese día coincide con un fin de semana o un día festivo, la fecha de vencimiento se adelanta al día laborable anterior. 

El impago en el plazo establecido dará lugar a una multa de 2% sobre el importe adeudado, más los intereses calculados según el tipo Selic, y podría suponer la exclusión del programa en caso de incumplimientos reiterados.

Cómo generar el DAS

Para generar el DAS, el titular de la empresa o su contable debe acceder al portal de Simples Nacional y utilizar el PGDAS-D, el programa generador de documentos de recaudación de Simples Nacional. 

En esta plataforma, es necesario declarar los ingresos brutos mensuales desglosados por anexo y, cuando proceda, separar los ingresos sujetos a impuestos distintos, como las exportaciones o las actividades con sustitución fiscal. 

Una vez rellenado, el sistema calcula automáticamente el importe a pagar y genera el DAS para el pago.

Exclusión del programa por incumplimiento

La morosidad reiterada puede dar lugar a la exclusión del régimen Simples Nacional, lo que obligaría a la empresa a pasar a dicho régimen. Beneficio estimado o Beneficio real, Estos planes suelen resultar más caros para las pequeñas empresas. 

La exclusión se produce cuando la empresa acumula deudas por encima del límite permitido sin haberlas aplazado ni abonado. Por este motivo, supervisar la fecha de vencimiento del DAS y mantener la planificación de tesorería en consonancia con las obligaciones fiscales es una práctica indispensable para cualquier empresario que opte por este régimen.

La importancia del apoyo contable especializado

Aunque el Simples Nacional es un sistema simplificado, su correcto funcionamiento exige prestar atención a detalles que van más allá de la generación y el pago del DAS. 

La segregación de ingresos, la clasificación correcta en los anexos, el seguimiento del factor R, los sublímites estatales del ICMS y del ISS, y los efectos de los cambios legislativos —como los previstos en la reforma fiscal— son aspectos que requieren un apoyo técnico cualificado. 

Contar con un equipo de contabilidad especializado garantiza no solo el cumplimiento de las obligaciones, sino también la identificación de oportunidades para reducir legalmente la carga fiscal.

Cómo darse de alta

La opción por el Simples Nacional debe ejercerse exclusivamente en enero de cada año, a más tardar el último día laborable del mes, con efecto retroactivo al 1 de enero. 

Las empresas de reciente creación tienen un plazo diferente: pueden solicitar su afiliación en un plazo de 30 días a partir de la recepción del último registro necesario para que la empresa pueda operar, ya sea a nivel federal, estatal o municipal. 

La solicitud se presenta a través del portal Simples Nacional, en el área restringida del contribuyente. Antes de presentar la solicitud, es imprescindible comprobar que la empresa cumple todos los requisitos legales, como el límite de volumen de negocio, la naturaleza de la actividad y el cumplimiento de las obligaciones fiscales. 

Un análisis previo con un especialista en fiscalidad evita sorpresas y garantiza que la decisión se tome en el momento más ventajoso para la empresa.

¿Todavía tienes dudas sobre la calculadora del Simples Nacional?

A Calculadora del Simples Nacional de CLM Controller es el punto de partida para una gestión fiscal más inteligente. Sin embargo, cada empresa tiene sus propias particularidades, y una simulación, por muy precisa que sea, no puede sustituir al ojo técnico de alguien que conozca a fondo tu sector y la situación actual de tu negocio. 

A CLM Controller cuenta con más de 100 expertos preparados para convertir las cifras en estrategia. Si quieres ir más allá de la estimación y tomar decisiones fiscales con confianza y respaldo técnico, habla con un experto de CLM Controller y solicita un diagnóstico estratégico para tu empresa.