2026年“Simples Nacional”计算器

A Simples Nacional 计算器 对于需要快速、准确估算企业税负的创业者和管理者而言，这是一款必不可少的工具。. 

由……开发 CLM Controller, 该计算方法综合考虑了现行税率表、总收入区间以及实际税率的适用情况，清晰地展示了贵公司可能需向税务机关缴纳的税款金额。. 

该工具不仅是一个简单的计算工具，还能为与税务规划相关的战略决策提供支持。. 

通过本文，您将了解该计划的运作机制、哪些公司可以加入、如何解读附件，以及CLM Controller如何将数据转化为您企业的竞争优势。.

什么是Simples Nacional

“Simples Nacional”是根据第123/2006号补充法设立的一项简化税收制度，旨在减少繁文缛节，减轻巴西微型和小型企业的税收负担。. 

该制度将多达八项联邦、州和市级税款的缴纳整合到一份每月申报表（DAS）中，从而简化了企业的财务管理。该制度由“Simples Nacional”管理委员会负责管理，并根据企业所从事的业务活动分为不同的附表。. 

每个附件都列出了总收入区间和累进税率，这些税率是根据实际税率计算公式计算得出的，该公式考虑了过去12个月的累计收入以及法律规定的应扣除部分。.

哪些企业可以加入“Simples Nacional”计划

要加入“Simples Nacional”计划，企业必须是微型企业（ME）或小型企业（EPP），且年总收入不超过$ 4,800,000.00雷亚尔。. 

除了营业额限制外，所开展的活动还必须得到该体制的许可，因为某些类别的活动是被法律禁止的。. 

根据该制度的附件规定，零售、制造业、技术服务、医疗、教育、建筑、交通和通信等符合条件的行业中的企业均可选择“Simples Nacional”制度。. 

使用 Simples Nacional 计算器 这是一种在正式选择该制度之前，就评估其税务影响的实用方法。此外，您还需在国税局（IRS）、各州及地方政府处信誉良好，且无任何债务阻碍您加入该制度。.

加入“Simples Nacional”计划的优势

选择“Simples Nacional”制度可能成为企业税务管理中的战略转折点。对于符合该制度标准的企业而言，其优势远不止于简化行政手续。. 

A Simples Nacional 计算器 帮助您直观地了解这些优势，以便在做出任何决定之前对比各种方案。了解主要优势：

将各项税种合并为一份表格

企业家无需分别缴纳IRPJ、CSLL、PIS、Cofins、IPI、ICMS、ISS和CPP，而是通过一份统一的纳税申报表（DAS）一次性完成所有税款的缴纳。这既降低了漏缴的风险，又简化了会计流程，并降低了与税务管理相关的运营成本。.

累进税率及可能更低的税率

“Simples Nacional”税率根据总收入区间和分类附件而有所不同。对于处于初始税率档次的企业而言，其税负通常低于“推定利润”或“实际利润”制度，这为企业现金流带来了切实的节省。.

减少税务行政手续

该方案简化了 从属义务, 这减少了公司需要向税务机关提交的申报表和文件的数量。从而节省了时间和资源，这些时间和资源可以用于更具战略意义的业务活动。.

更便捷地获得信贷额度

选择“Simples Nacional”制度的企业可获得差异化的信贷额度，例如巴西企业支持局（Sebrae）和巴西国家经济开发银行（BNDES）提供的信贷额度，这些额度针对微型和小型企业提供了更优惠的条件。该制度所保障的税务合规性，使企业更容易向金融机构证明其注册状态。.

简化的劳动和社会保障福利

对于大多数雇佣合同而言，雇主的社会保险缴费已包含在DAS中，因此无需单独缴纳雇主的INSS，从而降低了薪资成本，使雇佣员工的成本更低。.

公共招标中的优先权

第123/2006号补充法保障微型和小型企业在招标过程中享有优惠待遇。选择“Simples Nacional”税制的企业在出现平局时将获得优先权，并可参与专门面向该类企业的独家招标。.

更高的财务可预测性

由于费率按档次划分，且可以预先模拟应缴金额，企业主能够更准确地预测现金流，从而更有把握地制定计划并做出决策。A Simples Nacional 计算器 是本次税收预测工作的直接数据来源。.

什么是R因子？它对“Simples Nacional”的计算有何影响？

“R系数”是一项用于确定提供服务的公司应依据《Simples Nacional》附件三还是附件五纳税的指标，这两项制度的税率存在显著差异。. 

其计算方法是将过去12个月的累计工资总额除以同期累计总收入。当计算结果等于或大于28%时，该公司即属于附件三的范畴，适用较低的税率。. 

如果该指数低于这一百分比，则按照附件五进行分类，税率较高。因此，关于 招聘, pro-labore 而且薪酬结构会直接影响税负，因此劳动力规划是 税务策略.

了解 CLM Controller 的“Simples Nacional”计算器

由……开发的“Simples Nacional”计算器 CLM Controller 该工具的创建旨在为创业者提供关于该制度下税负的快速且可靠的估算。. 

该工具参考了更新后的2026年数据表，总收入范围为R$ 144,000.00至R$ 4,800,000.00，并涵盖了《Simples Nacional》的五个附件，涉及贸易、工业和服务业活动。. 

借助该工具，您可以在做出战略决策之前，模拟不同月度计费方案对税收的影响。. 

它不仅仅是一个计算资源， Simples Nacional 计算器 CLM 是与专家展开更深入对话的起点——这些专家既了解您的业务，又以结果为导向，而不仅仅关注 合规.

了解《Simples Nacional》各附件之间的区别

《国家简化税法》（Simples Nacional）将商业活动划分为五个附录，每个附录都有各自的总收入区间、名义税率和可扣除部分。了解贵公司属于哪个附录，对于正确计算应缴税额和发掘税务筹划机会至关重要。.

贸易（附件一）

附件一适用于从事商业活动的公司，即购买并转售商品的公司。这通常包括实体店、网店、分销商和零售商。. 

本附件中的费率在第一档为4%起，最高档为19%，适用于基于过去12个月累计总收入计算的月营业额。.

12个月内的累计总收入	名义利率	应扣除的部分
最高可达 R$ 180,000.00	4.00%	–
从 R$ 180.000,01 到 R$ 360.000,00	7,30%	R$ 5,940.00
从 R$ 360.000,01 到 R$ 720.000,00	9.50%	R$ 13,860.00
从 R$ 720.000,01 到 R$ 1.800.000,00	10.70%	R$ 22.500,00
从 R$ 1,800,000.01 到 R$ 3,600,000.00	14,30%	R$ 87.300,00
从 R$ 3,600,000.01 到 R$ 4,800,000.00	19.00%	R$ 378.000,00

工业（附件二）

附件二涵盖工业企业，即那些将原材料加工成成品或半成品的企业。工厂、制造厂以及一般意义上的加工行业均属于这一类别。. 

与附件一相比，某些税档的税率略高，这反映了工业部门的税收复杂性。请使用 Simples Nacional 计算器 对于需要预测不同生产和销售量下税费支出的行业而言，该工具尤为有用。.

12个月内的累计总收入	名义利率	应扣除的部分
最高可达 R$ 180,000.00	4.50%	–
从 R$ 180.000,01 到 R$ 360.000,00	7.80%	R$ 5,940.00
从 R$ 360.000,01 到 R$ 720.000,00	10.00%	R$ 13,860.00
从 R$ 720.000,01 到 R$ 1.800.000,00	11,20%	R$ 22.500,00
从 R$ 1,800,000.01 到 R$ 3,600,000.00	14.70%	R$ 85.500,00
从 R$ 3,600,000.01 到 R$ 4,800,000.00	30.00%	R$ 720.000,00

服务（附件三）

附件三列出了具有有利于适用较低费率特征的服务提供商，例如R因子等于或大于28%的服务提供商。. 

涵盖的业务范围包括旅行社、安装服务、健身中心、建筑与工程公司等。. 

对于营业额中工资支出占比较高的公司而言，本附件通常比附件五更有利。.

12个月内的累计总收入	名义利率	应扣除的部分
最高可达 R$ 180,000.00	6.00%	–
从 R$ 180.000,01 到 R$ 360.000,00	11,20%	R$ 9,360.00
从 R$ 360.000,01 到 R$ 720.000,00	13,20%	R$ 17,640.00
从 R$ 720.000,01 到 R$ 1.800.000,00	16.00%	R$ 35.640,00
从 R$ 1,800,000.01 到 R$ 3,600,000.00	21.00%	R$ 125.640,00
从 R$ 3,600,000.01 到 R$ 4,800,000.00	33.00%	R$ 648.000,00

服务（附件四）

附件四针对的是建筑、安保和保洁等领域的服务提供商，以及其他需要更多劳动力的行业。. 

本附件与其他附件的一个重要区别在于，该 雇主的社会保险费 不包含在DAS中，需单独支付。. 

对于属于这一类别的公司，应使用 Simples Nacional 计算器 这一点变得尤为重要，因为税收的总成本远不止月度账单上显示的那部分。.

12个月内的累计总收入	名义利率	应扣除的部分
最高可达 R$ 180,000.00	4.50%	–
从 R$ 180.000,01 到 R$ 360.000,00	9.00%	R$ 8,100.00
从 R$ 360.000,01 到 R$ 720.000,00	10,20%	R$ 12,420.00
从 R$ 720.000,01 到 R$ 1.800.000,00	14.00%	R$ 39.780,00
从 R$ 1,800,000.01 到 R$ 3,600,000.00	22.00%	R$ 183.780,00
从 R$ 3,600,000.01 到 R$ 4,800,000.00	33.00%	R$ 828.000,00

服务（附件五）

附件五适用于那些就营业额而言劳动密集程度较低的服务企业，例如工程、广告、技术以及其他具有技术或科学性质的智力活动，前提是R因子小于28%。. 

本附件中的费率是这五种中最高的，这进一步凸显了监测R因子以及战略性地规划薪资结构的重要性，以便在可能的情况下尽可能过渡到附件三。.

12个月内的累计总收入	名义利率	应扣除的部分
最高可达 R$ 180,000.00	15.50%	–
从 R$ 180.000,01 到 R$ 360.000,00	18.00%	R$ 4,500.00
从 R$ 360.000,01 到 R$ 720.000,00	19.50%	R$ 9,900.00
从 R$ 720.000,01 到 R$ 1.800.000,00	20.50%	R$ 17.100,00
从 R$ 1,800,000.01 到 R$ 3,600,000.00	23.00%	R$ 62.100,00
从 R$ 3,600,000.01 到 R$ 4,800,000.00	30.50%	R$ 540.000,00

如何使用 CLM Controller 的“Simples Nacional”计算器

使用 Simples Nacional 计算器 的 CLM Controller 操作简单直观。请按照以下步骤获取您的税款预估：

步骤 1：输入过去 12 个月的累计总收入 请输入贵公司过去12个月的开票总额。该数据对于确定贵公司属于“Simples Nacional”税制的哪个税档以及将适用何种名义税率至关重要。.

步骤 2：选择与您的活动相对应的附件 请确定贵公司属于商业、工业还是服务业，并在相应的附件字段中输入月营业额。该计算器涵盖了该制度下的全部五个附件。.

第 3 步：填写当月的账单信息 请输入贵公司在参考月份开具的发票金额。系统将根据该金额，采用有效税率公式计算应缴预估税额。.

第 4 步：分析结果 该工具会显示计算得出的实际税率以及该期间预计应缴税额。您可以利用这些数据对比不同方案、规划现金流，并作为与会计师沟通的参考依据。.

值得注意的是， Simples Nacional 计算器 这只是一个估算值。涉及混合活动、R系数的应用、各州子限值或税制改革可能带来的影响等情况，需要进行深入的技术评估，而这已超出了任何自动化工具所能提供的范围。. 

对于此类情况，您可以信赖 CLM Controller 的专业团队。.

如何缴纳Simples Nacional税款

了解如何缴纳“Simples Nacional”税款，与掌握应纳税额的计算方法同样重要。该系统有其独特的缴纳规则，只要正确理解这些规则，就能简化财务管理，并避免与税务机关产生纠纷。以下是您需要了解的关于缴税流程的所有信息。.

“Simples Nacional”税务文件（DAS）

“Simples Nacional”的纳税通过DAS（即“Simples Nacional纳税凭证”）进行。这是一份统一表格，汇总了企业该期间应缴纳的所有税款，无需为每项税种分别开具纳税凭证。 DAS 每月在“Simples Nacional 门户网站”（可通过联邦税务局网站访问）上生成，可在任何银行、彩票销售点或通过网上银行进行缴纳。.

付款截止日期

DAS必须在计算期后的下个月20日之前缴纳。如果该日恰逢周末或公共假日，则截止日期顺延至前一个工作日。. 

如未按时付款，将按应付款项金额处以2%的罚款，并按Selic利率计收利息；若多次拖欠，可能会被排除在该计划之外。.

如何生成DAS

要生成DAS，企业主或其会计师必须登录“Simples Nacional”门户网站，并使用PGDAS-D（即“Simples Nacional”征收凭证生成程序）。. 

在此平台上，必须按附属机构分别申报月度总收入，并在适用情况下，单独申报适用不同税种的收入，例如出口或涉及税收替代的活动。. 

填写完毕后，系统会自动计算应付金额并生成DAS以供付款。.

因违约而被排除在该计划之外

多次逾期付款可能会导致被剔除出“Simples Nacional”计划，迫使该公司转入“Simples Nacional”计划。. 推定利润 或 真实利润, 对于小型企业而言，这些方案通常费用更高。. 

当企业累积的债务超过允许限额且未分期偿还或未支付时，就会被排除在该制度之外。因此，对于选择该制度的任何企业家而言，监控DAS的到期日，并确保现金流规划与纳税义务保持一致，是一项必不可少的做法。.

专业会计支持的重要性

尽管“Simples Nacional”是一个简化系统，但要确保其正常运行，除了生成和缴纳DAS之外，还需关注其他细节。. 

收入的分列、附件中的正确分类、R系数的监控、各州ICMS和ISS的分项限额，以及立法变更（如税制改革中拟议的变更）带来的影响，这些方面均需要专业的技术支持。. 

依靠一支专业的会计团队，不仅能确保履行各项义务，还能发现合法减轻税负的机会。.

如何选择加入

选择“Simples Nacional”税制必须仅在每年的1月进行，且须在当月最后一个工作日之前完成，该选择自1月1日起追溯生效。. 

新成立的公司有不同的截止期限：它们可以在收到企业运营所需的最后一项注册（无论是联邦、州还是市级）之日起30天内申请会员资格。. 

申请需通过“Simples Nacional”门户网站，在纳税人的专属区域内提交。申请前，务必确认公司是否符合所有法律要求，例如营业额上限、经营性质及纳税合规情况。. 

事先与税务专家进行分析，既能避免出现意外情况，又能确保在对企业最有利的时机做出决策。.

对“Simples Nacional”计算器还有疑问吗？

A Simples Nacional 计算器 的 CLM Controller 这是实现更智能税务管理的起点。但每家企业都有其独特之处，无论模拟结果多么准确，都无法替代那些深刻了解贵行业及贵公司当前经营状况的专业人士所具备的专业眼光。. 

A CLM Controller 拥有100多名专家，随时准备将数据转化为战略。如果您希望超越初步估算，在充满信心且有专业支持的情况下做出税务决策，, 咨询专家 的 CLM Controller 并为贵公司申请一次战略诊断。.